Сроки выплаты процентов устанавливаются в кредитном договоре. Соответственно проценты могут выплачиваться раз в месяц, раз в квартал, одновременно с суммой возвращаемого кредита, а также в другие сроки. В литературе приводятся различные варианты схем уплаты процентов. Если в договоре отсутствует положение о сроке уплаты процентов, то применяется п. 2 ст. 809 ГК РФ, в соответствии с которым при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (кредита).

Вместе с тем сроки выплаты процентов следует отличать от сроков начисления процентов. Согласно п. 3.6 Положения начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом программным путем должно быть обеспечено ежедневное начисление процентов нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.

Процентная ставка может быть изменена банком в одностороннем порядке, но с соблюдением требований ст. 450 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 450 ГК изменение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено законом или договором. То есть может быть предусмотрен односторонний порядок его изменения. Поэтому банки нередко включают в типовые формы кредитных договоров условие о своем праве изменить процентную ставку в связи, например, с изменившимися экономическими условиями. При этом они ограничиваются тем, что письменно уведомляют заемщиков об изменении процентной ставки.

Способы обеспечения кредита

В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, выполнения работ и оказания услуг. Вторичные источники - это обеспечение кредита в форме залога имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства, страхование. Зарубежные банки считают своим золотым правилом при заключении кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.