Кредит может быть погашен досрочно как по инициативе кредитора, так и по инициативе заемщика. Основания для досрочного погашения кредита по требованию кредитора установлены в ГК РФ, к ним относятся:

а) нарушение заемщиком срока, установленного для возврата очередной части кредита, если договором предусмотрено возвращение суммы кредита по частям (ст. 811 ГК РФ);
б) невыполнение заемщиком предусмотренных договором обязанностей по обеспечению возврата суммы займа (ст. 813 ГК РФ);
в) утрата обеспечения или ухудшение его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает (ст. 813 ГК РФ);
г) невыполнение заемщиком условий договора о целевом использовании суммы кредита (ст. 814 ГК РФ);
д) нарушение обязанностей по обеспечению кредитору возможностей контроля за целевым использованием суммы кредита (ст. 814 ГК). Кроме того, стороны могут установить в договоре и иные основания для досрочного погашения кредита.

Как видно из перечня оснований, причиной досрочного возврата кредита по инициативе кредитора служит нарушение договора заемщиком. Поэтому проценты за пользование кредитом в данном случае уплачиваются полностью за весь срок действия кредитного договора, который установл ен в тексте договора. Проценты в части, причитающейся кредитору за период между фактическим и первоначально оговоренными сроками возврата, являются санкцией за допущенное нарушение.

Если же досрочный возврат кредита осуществляется по инициативе заемщика и не связан с нарушением им своих обязательств по договору, проценты уплачиваются за период фактического пользования кредитными средствами, т.е. на день возврата кредита.